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問(wèn)題已解決
老師，我聽課件老師說(shuō)的專票認(rèn)證不抵扣啥意思，認(rèn)證了不就是抵扣了嗎？
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認(rèn)證不抵扣說(shuō)的是一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等，其進(jìn)項(xiàng)稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的，取得增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證后，應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目。
2022 07/06 06:38
84784987 
2022 07/06 08:47
老師，意思是如果當(dāng)月不想抵扣這張發(fā)票，可以先計(jì)入成本或者相關(guān)費(fèi)用，然后進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，等到下月或者后期需要抵扣的時(shí)候再把待認(rèn)證轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅，是嗎？
秦楓老師 
2022 07/06 08:49
是的 這樣這張票就不存在抵扣了
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