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老師，這道題可以調(diào)本年的應(yīng)交所得稅嗎？分錄怎么寫的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，可以的哦，分錄為：1.借:其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)---xxx
貸:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅
2.借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
3.借:利潤分配--計(jì)提盈余公積
貸:盈余公積(法定盈余公積)
2022 07/05 19:54
84785037 
2022 07/05 20:00
哪兒看出來可以調(diào)當(dāng)期所得稅呢？就是因?yàn)轭}目中說了：假設(shè)甲公司企業(yè)所得稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額大于零嗎？
84785037
2022 07/05 20:02
前期差錯(cuò)的事項(xiàng)是不是一般都能調(diào)當(dāng)期所得稅呢？
悠悠老師 
2022 07/05 20:04
因?yàn)榧坠?020年企業(yè)所得稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額大于零，且2020年多計(jì)管理費(fèi)用100萬元，導(dǎo)致2020年所得稅少計(jì)，應(yīng)該在2021年補(bǔ)計(jì)回來
84785037
2022 07/05 20:04
還是因?yàn)轭}目中給了所得稅稅率25%呢？
悠悠老師
2022 07/05 20:14
同學(xué)你好，前期差錯(cuò)涉及損益科目的調(diào)整，就涉及調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅，如果不涉及損益科目的調(diào)整，就不需要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅的
84785037
2022 07/05 22:47
謝謝老師
悠悠老師
2022 07/05 22:57
不客氣哦，祝你學(xué)習(xí)愉快～
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