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老師，我們是酒店，去年是小規(guī)模納稅人，去年預(yù)付房租是 借:預(yù)付賬款 120萬，貸:銀行存款 120萬， 然后每個月分攤成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸:預(yù)付賬款 10萬 現(xiàn)在今年是一般納稅人，收到專票， 借 預(yù)付賬款 120萬/1.06 應(yīng)交稅費-增值稅120/1.06*0.06 貸 銀行存款 借 主營業(yè)務(wù)成本 120/1.06/12 貸 預(yù)付賬款 我的分錄寫的對嗎