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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問在每月計提工資時,如果公司每月發(fā)放工資時每人只發(fā)放一部分工資,其余的等到年底統(tǒng)一發(fā)放（比如某人工資一個月10000,每月公司發(fā)放5000,剩余的12*5000等年底發(fā)放）,這樣的情況下每月計提的時候是只考慮5000的部分嘛,那剩下的5000當(dāng)月需要入賬嗎？如何入賬呢?想知道具體記賬時怎么處理,謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/05 13:23
84784961 
2022 07/05 13:25
那每月計提的時候是只計提那5000的部分嘛,其余的等年底統(tǒng)一計提?
樸老師 
2022 07/05 13:38
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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