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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模免稅普票稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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你好，是的，是這樣的（小規(guī)模納稅人免征的增值稅要全額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的 ）
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2022 07/05 11:03
84785040 
2022 07/05 11:06
為啥別的老師說(shuō)不用呢
曉寧老師 
2022 07/05 11:08
您好，是的，賬面都可以，看您怎么選擇，但是填寫申報(bào)表時(shí)是需要您算出來(lái)的。有的人為了和申報(bào)表保持一致就會(huì)計(jì)提。
84785040
2022 07/05 13:52
我是想知道原則上是不是就是不計(jì)提，因?yàn)檫@是免稅不是減免稅款，如果計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)那不是要交所得稅了？
曉寧老師
2022 07/05 13:56
您好，是一樣的，計(jì)提出來(lái)的話稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交企業(yè)所得稅，但是前的收入是減少了的。
如果不計(jì)提，全額都計(jì)入收入了，也是要交企業(yè)所得稅的。
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