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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司的固定資產(chǎn)以舊換新，舊叉車已折舊完，殘值是2641.31，累計(jì)折舊50179.2，現(xiàn)在以舊換新抵了18000，新叉車58000，但新叉車發(fā)票只開了40000元，對(duì)公付了4萬，賬務(wù)處理怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
借固定資產(chǎn)-新40000
累計(jì)折舊50179.2
貸固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31
資產(chǎn)處置損益18000-2641.31
銀行存款40000-18000
2022 07/05 09:31
84785021 
2022 07/05 09:37
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)處置損益，為什么銀行存款要-18000呢，18000其實(shí)在私底下已經(jīng)減掉了，新叉車原價(jià)5.8萬-1.8萬舊車，開了發(fā)票4萬，賬面付款也是4萬
冉老師 
2022 07/05 09:41
借固定資產(chǎn)-新58000
累計(jì)折舊50179.2
貸固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31
營業(yè)外收入18000-2641.31
銀行存款40000
84785021
2022 07/05 09:42
那我要不要申報(bào)增值稅
冉老師
2022 07/05 09:42
這個(gè)理論是要的，學(xué)員
84785021
2022 07/05 09:46
還有新叉車的發(fā)票開了40000元，借固定資產(chǎn)-新58000符合不上
冉老師
2022 07/05 09:51
因?yàn)閷?shí)際是58000啊，舊車抵了18000
84785021
2022 07/05 09:57
借:固定資產(chǎn)-新58000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13）
累計(jì)折舊50179.2
貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13)
營業(yè)外收入15929.2-2641.31
銀行存款40000
借貸方不平，怎么操作
冉老師
2022 07/05 09:58
差額在營業(yè)外收支里面
84785021
2022 07/05 10:09
那我增值稅是按照18000來申報(bào)嗎？
冉老師
2022 07/05 10:09
銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開的，學(xué)員
84785021
2022 07/05 10:09
還有我可以把舊的叉車按報(bào)廢處理嗎？新的舊正常的購入，不用以舊換新
冉老師
2022 07/05 10:10
是的，沒問題的，學(xué)員
84785021
2022 07/05 10:15
銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開這個(gè)什么意思，老師根據(jù)我提供的數(shù)據(jù)可以給下完整分錄嗎？
冉老師
2022 07/05 10:24
完整的，就是上面寫的，學(xué)員
84785021
2022 07/05 10:27
包含稅金的？
冉老師
2022 07/05 10:28
借:固定資產(chǎn)-新58000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13）
累計(jì)折舊50179.2
貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2 2641.31
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13)
營業(yè)外收入（金額等于借貸差額的）
銀行存款40000
84785021
2022 07/05 10:43
好的，謝謝
冉老師
2022 07/05 10:53
不客氣，祝你工作順利
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