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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調(diào)整表，里面的工資薪金支出，賬載金額取數(shù)取應(yīng)付職工薪酬的本年累計(jì)貸方科目，稅收金額取數(shù)取的是應(yīng)付職工薪酬的本年累計(jì)借方科目嗎？
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稅收金額可能是借方也可能是貸方。
如果你17年1月已發(fā)放，就是貸方，如果在17年5月還未發(fā)放稅收金額就是借方金額
2017 05/27 13:04
84785005 
2017 05/27 13:24
老師，我計(jì)提12月份工資的分錄是 借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時(shí)是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計(jì)的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒借吧？
方老師 
2017 05/27 13:26
計(jì)提12月份工資的分錄是 借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時(shí)是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計(jì)的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒錯(cuò)。
84785005
2017 05/27 15:18
老師您好，所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調(diào)整表，里面的職工福利費(fèi)，賬載金額取數(shù)是取管理費(fèi)用下的福利費(fèi)嗎？做賬的時(shí)候沒有通過應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目去計(jì)提，直接發(fā)生計(jì)入了管理費(fèi)用-福利費(fèi)，
方老師
2017 05/27 15:25
沒聽過應(yīng)付職工薪酬的按管理費(fèi)用下的福利費(fèi)填寫。
84785005
2017 05/27 15:37
就是公司給員工的餐費(fèi)補(bǔ)貼直接入賬在管理費(fèi)用福利費(fèi)，這種餐補(bǔ)性質(zhì)是不是跟應(yīng)付職工薪酬下的職工福利費(fèi)是不一樣的，不能這樣取數(shù)
方老師
2017 05/27 15:38
餐費(fèi)補(bǔ)貼其實(shí)就是工資，應(yīng)并入工資扣個(gè)稅。
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