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老師好，我想請問一下，轉回應收賬款壞賬準備，為嘛會導致可抵扣暫時性差異轉回呢
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你好，
轉回存貨跌價準備，
也就是計提的時候，之前確認了遞延所得稅資產
現(xiàn)在轉回減少遞延所得稅資產
2022 07/04 15:10
84784996 
2022 07/04 18:50
還是不理解老師。為嘛計提時確認了遞延所得稅資產
小小霞老師 
2022 07/04 18:54
同學你好
應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債,資產的賬面價值大于其計稅基礎或負債的賬面價值小于其計稅基礎都可形成應納稅暫時性差異
小小霞老師
2022 07/04 18:54
你看一下這樣更容易理解一點嗎
84784996
2022 07/04 19:13
老師是說，計提存貨跌價準備，導致賬面價值，小于計稅基礎，形成遞延所得稅資產，是吧，轉回，導致遞延所得稅資產減少了
小小霞老師
2022 07/04 22:52
是的呢，你的理解正確
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