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我打個(gè)比方：2月份開出發(fā)票5萬(wàn)，其中普票稅額是500元，未收到貨款，也沒(méi)有開工資結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：應(yīng)收賬款5萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.7萬(wàn)，應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅3000，那簡(jiǎn)易計(jì)稅里其中500需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本，怎么處理，當(dāng)月也沒(méi)有 開工資

您好，增值稅是價(jià)外稅，如銷售開普票要交稅，要價(jià)稅分離5/（1+1%）是收入，5/（1+1%）*1%稅款。

老師那些我懂，我現(xiàn)在不懂的是做銷售收入時(shí)的普票簡(jiǎn)易計(jì)稅，應(yīng)該怎么處理？ 當(dāng)月沒(méi)有發(fā)放工資，怎么沖減這個(gè)普票的簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額？掛賬上跟增值稅報(bào)表的簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)不上

您好，一般反沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本； 1、開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 95.22 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 0.48 2、確認(rèn)成本（計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保住房公積金） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90 貸：應(yīng)付職工薪酬（工資、社保、公積金） 90 3、取得合規(guī)增值稅扣稅憑證時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）4.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4.29 4、交納稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅（交納） 0.48 貸：銀行存款 0.48

老師我剛接手這個(gè)勞務(wù)派遣公司是這個(gè)流程，比方2月有的用人單位付款銷售確認(rèn)收入開具差額計(jì)稅發(fā)票，然后直接計(jì)提發(fā)放1月份工資，沒(méi)有單獨(dú)當(dāng)月的計(jì)提工資，這樣是不是不合適。還有的2月付款后開發(fā)票確認(rèn)收入，但是沒(méi)有付工資，我這月就沒(méi)法確認(rèn)成本

您好，不規(guī)范吧，否則賬務(wù)處理比較麻煩。