問(wèn)題已解決

老師，您好，我們?cè)?021年12月的時(shí)候計(jì)提企業(yè)所得稅是1000元，2022年5月匯算清繳的時(shí)候需要退回200元，請(qǐng)問(wèn)退回的200元怎么做賬呢

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/01 15:28
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)可以沖減所得稅費(fèi)用的
2022 07/01 15:29
84784970
2022 07/01 15:33
需要以前年度損益調(diào)整么
84784970
2022 07/01 15:33
麻煩您寫(xiě)一下這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄可以么
辜老師
2022 07/01 15:49
金額不大，可以直接沖減當(dāng)期的，借：銀行存款，200，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200，貸：所得稅費(fèi)用，200
84784970
2022 07/01 16:03
實(shí)際金額是6000
辜老師
2022 07/01 16:04
這個(gè)也是可以這樣處理的額
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