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現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額A=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量＋投資活動現(xiàn)金凈流量＋籌資活動現(xiàn)金凈流量＋匯率變動對現(xiàn)金流量的影響 A=19.28-3.8-5.9=9.58 ）經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量B=19.28（參見“主表項目”第一個：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量） 凈利潤C＋調整項目總額=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 C-1.22=19.28，解得C=20.5 現(xiàn)金凈增加額E=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額A=9.58 現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額D=現(xiàn)金凈增加額E 68.5-D=9.58，解得D=58.92 2.該公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，說明經(jīng)營活動有一定回籠現(xiàn)金的能力；投資活動的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)，說明該公司有可能增加了投資的力度，擴大經(jīng)營規(guī)模方面占用了一定的資金；籌資活動的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)，其原因有可能是企業(yè)放慢了籌資的速度。