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老師你好，資產(chǎn)負載表未分配利潤不等于利潤表凈利潤，本年有以前年度損益調(diào)整，怎們調(diào)整讓他們勾稽關(guān)系正常啊？
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你好，有以前年度損益調(diào)整的情況下，報表關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
2022 06/30 14:46
84785041 
2022 06/30 14:48
辦理保函讓我把他們改一致，那我改資產(chǎn)負載表唄
84785041
2022 06/30 14:50
21年要求未分配利潤（期末-期初）=利潤表凈利潤
鄒老師 
2022 06/30 14:53
你好，有以前年度損益調(diào)整的情況下，報表關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個關(guān)系，就不需要做什么更改啊?
84785041
2022 06/30 14:55
老師還有個事，就是之前會計說這個是匯算清繳退稅，會計分錄對嗎？
鄒老師
2022 06/30 14:59
你好，匯算清繳退稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84785041
2022 06/30 15:00
辦保函要求的，必須一致讓我調(diào)整
84785041
2022 06/30 15:02
她這么做對嗎？錯在哪里？
鄒老師
2022 06/30 15:06
你好，沒有不對啊，只是漏了一筆（借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅）
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