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收到勞務分包發(fā)票以及對方預繳稅款的完稅憑證，應該如何做分錄，謝謝老師
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借工程施工勞務費貸銀行存款。
2022 06/30 10:59
郭老師 
2022 06/30 10:59
確認收入之后，把工程施工結轉到主營業(yè)務成本就可以的。
84785040 
2022 06/30 11:00
稅費要如何體現(xiàn)呢？作為我們扣除的依據(jù)
郭老師
2022 06/30 11:05
你好，對方繳納的稅款你們單位沒法抵扣的，對方給你開的是專票嗎？
84785040
2022 06/30 11:07
啊，對方在施工地預繳的，但是我們繳稅的時候扣除掉了
郭老師
2022 06/30 11:08
你好，你預繳抵扣了不用做賬務處理的，你只需要填寫預繳稅款就可以的，
借工程施工
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款，
如果是你們單位是一般計稅的，
你只能銷項減去進項減去預繳稅款在您企業(yè)所得稅申報
最小預繳的時候是收入減去分包款，這個余額除以1.09乘以2%。
84785040
2022 06/30 11:20
比如：我們公司A公司開了總包發(fā)票，稅率3%，金額含稅100萬，勞務公司開了90萬含稅，稅率也是3%，勞務公司預繳了各項稅費，其中增值稅90/1.03*0.03=2.62，另有其他的附加稅和企業(yè)所得稅。我司要交的增值稅是（100-90）/1.03*0.03=0.29 那我怎樣做分錄體現(xiàn)只交0.29元增值稅
郭老師
2022 06/30 11:28
借工程施工應交稅費簡易計稅，貸銀行存款。
84785040
2022 06/30 11:30
可以詳細點嗎老師 謝謝
郭老師
2022 06/30 11:32
借機械工程施工，90/1.03，
應交稅費簡易計稅，90/1.03乘以3%，
貸銀行存款90
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