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我司是建筑公司， 勞務(wù)分包公司6月份開給我們勞務(wù)發(fā)票 ，但是5月在異地預(yù)繳了稅款，這部分稅款我們?nèi)绾巫龇咒浤兀恐x謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，預(yù)繳納的時候和其他業(yè)務(wù)一樣做會計分錄。
借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
老師可不可以理解為你糾結(jié)的是6月份勞務(wù)公司開給我們發(fā)票了，所以我們有了成本，甚至也有了預(yù)交的增值稅部分的抵扣，那么這部分我們多交的稅款后需要怎么辦？
這個等到年度匯算清繳的時候，多交的部分可以辦理申請退稅的
2022 06/30 09:29
84785040 
2022 06/30 09:30
您好 老師 不是哦 這部分稅款是我們做分包扣除的，那這個分錄要如何體現(xiàn)？謝謝老師
衣老師 
2022 06/30 09:38
數(shù)學老師是不是可以理解為這部分我們交納的稅款其實是分包公司來承擔的，和他開給我們的發(fā)票沒有關(guān)系，他開不開給我們發(fā)票這部分稅款都要從給他們結(jié)算的工程款里扣除
如果是的話，那支付的時候就可以直接做預(yù)付，等到給分包公司結(jié)算的時候，這一部分付的稅款就可以直接抵掉了
84785040
2022 06/30 09:40
不是啊 這部分要給我們抵扣的 老師 看來你對建筑業(yè)不熟
衣老師
2022 06/30 09:43
同學是這樣的，如果我們這部分正常是拿來抵扣，那和老師說的第1個是一樣的，我們收到了進項稅發(fā)票，正常做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
之前預(yù)繳的部分也正常做應(yīng)交增值稅-預(yù)繳
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