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問(wèn)題已解決
14.6這題的答案應(yīng)該選什么呢？過(guò)程怎么來(lái)的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，2021年12月31日固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=100-100×2/5×11/12=63.33(萬(wàn)元)，計(jì)稅基礎(chǔ)=100-(100-10)/5×11/12=83.5(萬(wàn)元)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(83.5-63.33)×25%=5.04(萬(wàn)元);2022年12月31日固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=100-100×2/5-60×2/5×11/12=38(萬(wàn)元)，計(jì)稅基礎(chǔ)=100-(100-10)/5-(100-10)/5×11/12=65.5(萬(wàn)元)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(65.5-38)×25%-5.04=1.84(萬(wàn)元)。
2022 06/29 23:16
84785019 
2022 06/29 23:23
老師 為什么22年的賬面價(jià)值是38呢？不是用100—（2/5*100/12*11）—（2/5*100）=23.34呢？
84785019
2022 06/29 23:25
100原值減去21年2月—12月的折舊36.66
再減去22年1月—12月的折舊40
22年12.31的賬面價(jià)值=23.34
柳老師 
2022 06/29 23:26
你雙倍余額遞減法折舊計(jì)算沒(méi)搞明白，折舊是（原值-累積折舊）*2/折舊年限的
84785019
2022 06/29 23:26
老師 麻煩你幫忙看看問(wèn)題出在哪呢？
84785019
2022 06/29 23:30
原值減去累計(jì)折舊我這邊是先減了21年11個(gè)月的折舊 再減去22年12個(gè)月的折舊，您上面的公式應(yīng)該是先減了一整年的折舊之后再減11個(gè)月折舊，
柳老師
2022 06/29 23:41
你2022年的11個(gè)月折舊計(jì)算錯(cuò)誤了，應(yīng)該是原值100減去第一年折舊40后的金額*2/5*11/12
84785019
2022 06/29 23:44
21年的折舊額是11個(gè)月呢
84785019
2022 06/29 23:44
第一年的折舊額不滿12個(gè)月
84785019
2022 06/29 23:50
為什么是要先減21年2月1到22年1月31（12個(gè)月）的折舊，再去減后面22年剩余11個(gè)月折舊 呢？而不可以先減21年2月1至21年12月31（11個(gè)月）的折舊后再去減剩余22年一整年的折舊呢？
柳老師
2022 06/30 08:25
雙倍余額遞減法計(jì)算公式就是這樣的哦
84785019
2022 06/30 08:43
好的 謝謝
柳老師
2022 06/30 09:43
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快
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