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某市甲公司(增值稅一般納稅人)2020年8月上旬接受某企業(yè)捐贈商品一批，取得捐贈企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明商品價款50萬元、増值稅稅額6.5萬元。當(dāng)月下旬公司將該批商品銷售，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，注明商價款66萬元、増值稅稅額8.58萬元。已知甲公司為居民企業(yè)，不考慮其他業(yè)務(wù)，甲公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元
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你好，不考慮其他業(yè)務(wù)，甲公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（66萬—50萬+56.5萬）*25%
2022 06/29 21:40
84784950 
2022 06/29 21:43
思路分析呢
鄒老師 
2022 06/29 21:44
你好
接受捐贈的時候，50萬+6.5萬全額計入營業(yè)外收入
對外銷售的時候，66萬是收入，50萬是成本
所以對利潤的影響=66萬—50萬+56.5萬
乘以所得稅稅率，就是需要繳納的企業(yè)所得稅?
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