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實(shí)務(wù)
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a公司轉(zhuǎn)讓持股51%的子公司，其中子公司資產(chǎn)負(fù)債表里的 應(yīng)付賬款_A公司100萬元。怎么把100萬元轉(zhuǎn)為0呢？會(huì)不會(huì)產(chǎn)生營(yíng)業(yè)外收入-應(yīng)付未付款項(xiàng)？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)應(yīng)付后期還會(huì)付款給A公司嗎
2022 06/29 21:27
84784962 
2022 06/29 21:28
不會(huì)了?，F(xiàn)在是A公司將子公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，以后不會(huì)再給A公司付款。怎樣的形式可以在轉(zhuǎn)讓的時(shí)候把這個(gè)就處理掉
冉老師 
2022 06/29 21:31
那你們會(huì)付款給第三方嗎，不會(huì)的話，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784962
2022 06/29 21:32
不會(huì)付款了。有沒有辦法在轉(zhuǎn)讓前，A公司和子公司撤銷費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，這樣合規(guī)么？
冉老師
2022 06/29 21:33
A公司和子公司撤銷費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，這樣合規(guī)么？
這樣也是可以的，學(xué)員
84784962
2022 06/29 21:33
現(xiàn)在a公司不愿意做處理，只提供費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議終止文件。依據(jù)這個(gè)文件可以對(duì)過去的事項(xiàng)做沖紅處理么？
84784962
2022 06/29 21:34
這個(gè)終止協(xié)議 撤銷費(fèi)用a公司做合規(guī)。是不是第三方做不合規(guī)呀？
84784962
2022 06/29 21:36
這些費(fèi)用都是21年產(chǎn)生的
冉老師
2022 06/29 21:45
這個(gè)確實(shí)不合理的，學(xué)員
冉老師
2022 06/29 21:45
而且是涉及以前年度的
冉老師
2022 06/29 21:45
建議直接核銷，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支比較好的
84784962
2022 06/29 21:48
營(yíng)業(yè)外的話涉及增值稅和企業(yè)所得稅了，企稅還好可以彌補(bǔ)虧損，剛好沖減掉。增值稅的話就比較麻煩。如果是撤銷協(xié)議加上a公司開來的負(fù)數(shù)發(fā)票呢？這樣是不是就合理了？
冉老師
2022 06/29 21:49
增值稅不涉及的，核銷往來不涉及增值稅的，僅僅涉及企業(yè)所得稅的
84784962
2022 06/29 21:50
營(yíng)業(yè)外收入不牽涉增值稅嗎？ a公司開來原發(fā)票的負(fù)數(shù)發(fā)票可以么？
冉老師
2022 06/29 21:50
營(yíng)業(yè)外收入不牽涉增值稅
a公司開來原發(fā)票的負(fù)數(shù)發(fā)票可以
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