問題已解決
.某公司為居民企業(yè),2021年度銷售自產(chǎn)產(chǎn)品取得收入6 600萬元,銷售不再使用的原材料取得收入100萬元,出售使用過的固定資產(chǎn)取得收入90萬元,出租房屋取得租金收入240萬元,讓渡商標(biāo)使用權(quán)取得收入 60萬元,取得國債利息收入為10萬元,取得財(cái)政部門規(guī)定專項(xiàng)用途的財(cái)政資金收入30萬元,從甲居民企業(yè)取得權(quán)益性投資收益40萬元,企業(yè)當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額為80萬元。要求計(jì)算: 營業(yè)收入總額(業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的基數(shù))= 免稅收入總額= 不征稅收入總額= 當(dāng)年允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)= 應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納所得額=
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速問速答營業(yè)收入總額=6600+100+240+60=7000
免稅收入總額=10+40=50
不征稅收入總額=30
當(dāng)年允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi) =35 7000*0.005=35 <80*60%=48
調(diào)增的應(yīng)納稅所得額=80-35=45
2022 06/29 15:56
84784956
2022 06/29 16:16
謝謝老師
時時老師
2022 06/29 16:26
同學(xué)您好,不用客氣呢
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