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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司購(gòu)買一塊十多萬(wàn)的手表用來(lái)送來(lái)。分錄怎么做呢？這個(gè)一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
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您好，不能抵扣借管理費(fèi)用，招待費(fèi)貸銀行存款。
2022 06/29 09:47
84784974 
2022 06/29 09:58
老師，那這個(gè)要計(jì)提個(gè)稅嗎？怎么計(jì)提，怎么做分錄呢？
玲老師 
2022 06/29 10:02
按規(guī)定是要扣個(gè)稅的。借管理費(fèi)用貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅。
84784974
2022 06/29 10:08
個(gè)稅按多少計(jì)提呢？怎么計(jì)提呢？
84784974
2022 06/29 10:08
那借管理費(fèi)用是包括發(fā)票金額+個(gè)稅金額嗎？
玲老師
2022 06/29 10:20
你好? ?管理費(fèi)用是按表的金額 發(fā)票金額??
借 管理費(fèi)用 招待費(fèi)，營(yíng)業(yè)外支出 （單位承擔(dān)個(gè)稅? （送人的不可能讓個(gè)人承擔(dān)稅款）
?貸銀行? 應(yīng)交個(gè)稅??
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行?
這樣處理? ??
84784974
2022 06/29 10:22
那老師。我報(bào)銷單要寫明這個(gè)是送客戶的嘛？如果這塊手表談業(yè)務(wù)去顯示自己的地位那要怎么做賬呢？
玲老師
2022 06/29 10:23
報(bào)銷單寫清楚，具體報(bào)銷什么業(yè)務(wù)就可以。
按你這種說(shuō)法，就是計(jì)入福利費(fèi)了。談業(yè)務(wù)說(shuō)明是本單位的人員是吧？
84784974
2022 06/29 10:27
是啊。談業(yè)務(wù)的是本單位人員。
玲老師
2022 06/29 10:28
那就計(jì)入員工福利費(fèi)里。需要并入工資一起。申報(bào)繳納個(gè)稅。
84784974
2022 06/29 10:30
老師。如果借管理費(fèi)用_辦公費(fèi)。那是什么情況下
玲老師
2022 06/29 10:50
這個(gè)不合理呀，因?yàn)閱挝簧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)一般用不上這塊手表。
玲老師
2022 06/29 10:51
這種手表你賬務(wù)處理，稅務(wù)局會(huì)非常關(guān)注的。送給外人的就是招待費(fèi)，送給員工的就是福利費(fèi)。
84784974
2022 06/29 10:54
好的。感謝老師。
玲老師
2022 06/29 11:03
不客氣的，祝您工作愉快。
84784974
2022 06/29 16:48
老師，那如果借管理費(fèi)用，計(jì)提個(gè)稅，到時(shí)候會(huì)有退個(gè)人所得稅嗎？
玲老師
2022 06/29 16:55
各人所得稅是匯算清繳時(shí)多退少補(bǔ)。
84784974
2022 06/29 16:57
比如起征點(diǎn)6萬(wàn)超了。又計(jì)提手表個(gè)稅。代扣代繳了。那個(gè)稅還能退嗎？。沒(méi)有專項(xiàng)扣除五險(xiǎn)一金的
玲老師
2022 06/29 17:00
那就沒(méi)有扣退稅了。因?yàn)闆](méi)有多交稅款。
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