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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年4月1日起小規(guī)模企業(yè)免稅后，免稅額會(huì)計(jì)分錄怎么做？政策依據(jù)是什么？
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你好 ；? 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 免稅收入 ； 按這個(gè)來(lái)辸；? ?
2022 06/28 17:33
84784978 
2022 06/28 17:34
政策依據(jù)是什么
84784978
2022 06/28 17:35
不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-免稅收入，政策依據(jù)是什么？
meizi老師 
2022 06/28 17:45
?你好； 沒(méi)有文件哈； 稅務(wù)局沒(méi)有出 具體文件說(shuō)怎么來(lái)做分錄? ?
84784978
2022 06/28 17:45
那為什么不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呢
meizi老師
2022 06/28 17:47
?你好；? 你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入影響了所得稅；? 本身就是免稅的 收入 ；你何必 要去體現(xiàn)增值稅 ；又轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入；? ??
84784978
2022 06/28 17:49
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入影響所得稅是什么意思，沒(méi)太明白老師
meizi老師
2022 06/28 17:50
你好；? ?我只是說(shuō)你? 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 ；? 這個(gè)是損益科目會(huì)影響利潤(rùn) ；到時(shí)影響? ? ?應(yīng)納稅所得額? ??
84784978
2022 06/28 17:55
計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也還是會(huì)影響利潤(rùn)
84784978
2022 06/28 17:55
按你這個(gè)邏輯就是這兩個(gè)科目就沒(méi)什么區(qū)別
meizi老師
2022 06/28 17:58
?你好 ；? ? ?你是收入的嘛 ；? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是與你日常業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù) ；這個(gè)必須走主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目去核算的；? ? 你怎么會(huì)考慮到營(yíng)業(yè)外收入? ；? ? ? ?
84784978
2022 06/28 17:59
但是減免的增值稅一般不都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的嗎
meizi老師
2022 06/28 18:01
你好；之前是季度 45萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)才減免的 ； 考慮先計(jì)提增值稅；轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入； 現(xiàn)在不是直接按免稅 普票開(kāi)票出去的； 你增值稅都沒(méi)有 ； 你為什么要去計(jì)提增值稅； 你仔細(xì)想下吶?
84784978
2022 06/28 18:01
哦，您這樣說(shuō)我就有點(diǎn)明白了
meizi老師
2022 06/28 18:02
?對(duì)吧； 你發(fā)票? 免稅普票上面；稅額都是沒(méi)有金額的； 你? 為啥去做增值稅金額； 沒(méi)有必要的；? ?反而你做了增值稅金額； 你會(huì) 發(fā)票與你賬上數(shù)據(jù)不一致的；??
84784978
2022 06/28 18:06
所以其實(shí)就是全額確認(rèn)收入就完了，對(duì)吧
meizi老師
2022 06/28 18:07
你好；是的。? 目前免稅普票是這樣做的；? ? ?
84784978
2022 06/28 18:08
就像小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，全額確認(rèn)成本一個(gè)道理，對(duì)吧
meizi老師
2022 06/28 18:10
你好；? ? 一個(gè)是收入 ； 一個(gè)是成本；? 你 要一起理解 也行? ?
84784978
2022 06/28 18:11
我的意思是，邏輯上來(lái)說(shuō)，算是差不多對(duì)的吧
meizi老師
2022 06/28 18:12
你好； 是的。 你可以這樣來(lái) 考慮? ?
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