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老師你看我這憑證做的對嗎？我們是小規(guī)模納稅人，今年不是享受不交增值稅嗎？這是無票收入客戶不要發(fā)票
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你好，平時這樣可以，但是月底要把增值稅做出來，免稅的金額再做到營業(yè)外收入-政府補助
2022 06/28 16:02
84785003 
2022 06/28 16:05
那要一步到位呢怎么做這次分錄呢？
徐阿富老師 
2022 06/28 16:07
平時，借應收帳款 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅。季度末將減免的增值稅借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入
84785003
2022 06/28 16:10
就是還是要價稅分離分錄很沒有優(yōu)惠政策一樣做分錄，對吧。只是在申報時把減免的稅額分錄做到營業(yè)外收入，即使客戶不開發(fā)票我也要把他價稅分離對吧做賬報稅時
徐阿富老師
2022 06/28 16:11
你好，沒錯，你的理解是正確的，開票不開票和銷售方來說都一樣交稅的
84785003
2022 06/28 16:13
好的 明白啦 那應交增值稅計算10000/1.03*3%=291.26對吧
徐阿富老師
2022 06/28 16:14
對的。沒錯。是按照這樣計算的
84785003
2022 06/28 16:14
謝謝老師
徐阿富老師
2022 06/28 16:14
?不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝
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