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同學(xué)你好 在美國(guó)進(jìn)行投資涉及到的稅種不僅僅只有資本利得稅，還有股息稅和利息稅。但是否需要繳稅則需要看是否美國(guó)公民或者綠卡持有者，或者僅僅只是外國(guó)投資者。 如果不是美國(guó)公民或者綠卡持有者，其實(shí)是不需要繳納資本利得稅的。至于是否需要繳納給本國(guó)，則取決于本國(guó)稅法中，針對(duì)海外所得超過(guò)一定金額的部分，是否需進(jìn)行申報(bào)和繳稅。特別的是，中國(guó)投資人已經(jīng)向美國(guó)繳納的稅款，可以抵扣應(yīng)向本國(guó)稅務(wù)部門(mén)繳納的所得稅，并不需要重復(fù)交稅。 即使是美國(guó)國(guó)民或者綠卡持有者，也只有投資持有期超過(guò)一年之后變現(xiàn)時(shí)，才需要繳納資本利得稅。而且資本利得稅是根據(jù)你的獲利多少來(lái)進(jìn)行累進(jìn)征收，獲利越高面對(duì)的稅率也更高。 我們通常說(shuō)拜登政府把資本利得稅從20%提高到39.6%，這些指的都是最高邊際稅率。目前的資本利得稅率有三檔。對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，獲利少于4萬(wàn)美元免稅，獲利4萬(wàn)至44.145萬(wàn)美元的稅率為15%，超過(guò)44.145萬(wàn)美元的稅率為20%。對(duì)家庭來(lái)說(shuō)適用15%和20%的稅率會(huì)對(duì)應(yīng)更高的獲利額度。 需要知道的是，這里指的獲利是凈獲利，也就是投資虧損的部分可以用來(lái)抵扣其他獲利的部分。因此，投資者平時(shí)會(huì)舍不得割肉賣(mài)掉虧損的投資，但是臨近繳稅時(shí)，就愿意賣(mài)掉虧損的投資，這樣就可以用來(lái)抵扣一部分資本利得稅。 此外，資本利得稅只針對(duì)一年以上的投資變現(xiàn)，如果是一年以?xún)?nèi)的變現(xiàn)，那么這部分收入只需要按照所得稅來(lái)繳納。 剛才說(shuō)的是資本利得稅，外國(guó)人不需要繳納。但是對(duì)于股息稅則不同，即使不是美國(guó)公民和綠卡持有人，也需要繳納股息稅。 具體稅率要根據(jù)投資人國(guó)籍所在國(guó)與美國(guó)簽訂的稅收協(xié)定來(lái)確定。例如對(duì)中國(guó)人投資美股，需要繳納的股息稅稅率是10%、加拿大、澳大利亞、新西蘭投資人是15%、日本人是10%。 由于中國(guó)香港、中國(guó)臺(tái)灣和新加坡都沒(méi)有和美國(guó)簽署協(xié)定，因此需要繳納和美國(guó)人一樣的30%的股息稅率。投資人開(kāi)戶(hù)的券商會(huì)自動(dòng)扣除這一部分股息。 另外一個(gè)是針對(duì)債券投資的利息稅，如果投資人直接持有美國(guó)的債券，不管是美國(guó)國(guó)債、地方政府債券或一般公司債券，都無(wú)須繳納利息稅。 但是，如果投資人是通過(guò)債券基金或ETF來(lái)持有的美國(guó)債券，那么每次派發(fā)的利息，會(huì)被視為股利，必須按照前面提到的股息稅的稅率來(lái)進(jìn)行繳稅。同樣會(huì)由開(kāi)戶(hù)券商來(lái)代扣代繳。 另外在美股投資是不需要交印花稅的