問(wèn)題已解決

我們是政府工程的代管理單位，我們是企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，代替政府管理項(xiàng)目，歸集成本，最終辦理移交，資產(chǎn)不是我們的，我們只收取固定管理費(fèi)，代建合同上簽訂的是我們要開(kāi)設(shè)項(xiàng)目基建專(zhuān)戶，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)施會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，當(dāng)使用單位（政府部門(mén)）把錢(qián)打到以我們公司名義開(kāi)立的基建專(zhuān)戶的時(shí)候，我改怎么記賬？平時(shí)歸集成本時(shí)又改怎么記賬？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/27 11:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你們收到這個(gè)款項(xiàng)的時(shí)候，借銀行存款 貸其他應(yīng)付款就可以了。 對(duì)不是你們負(fù)擔(dān)的成本部分，沖減其他應(yīng)付款，對(duì)于你們自己的成本部分，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 06/27 13:49
84785000
2022 06/27 14:06
我是代替他們記賬，需要?dú)w集下比如辦公大樓、訓(xùn)練地、食堂、宿舍等，這些子項(xiàng)的成本，資產(chǎn)不是我們的。這個(gè)改怎么記賬呢？對(duì)于我們自己收取的固定管理費(fèi)那個(gè)，那部分賬，我是知道怎么記得。就是這個(gè)給人家記賬這個(gè)，不知道怎么記。那我按您說(shuō)的：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 按工程節(jié)點(diǎn)支付工程款時(shí)，改怎么記？借：在建工程 貸：？。最終在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
宋生老師
2022 06/27 14:10
你好！你們不是計(jì)入在建工程，因?yàn)樽罱K這個(gè)資產(chǎn)也不是你們的。 你要做，計(jì)入借其他應(yīng)付款—XX工程—xx費(fèi)用 貸銀行存款
84785000
2022 06/27 14:24
哦，那我在其他應(yīng)付款下面設(shè)多個(gè)明細(xì)科目就可以了是不，比如其他應(yīng)付款-辦公樓、其他應(yīng)付款-宿舍、其他應(yīng)付款-待攤費(fèi)用，然后待攤費(fèi)用再往辦公樓、食堂上結(jié)轉(zhuǎn)。最終移交時(shí)，賬務(wù)怎么移交給他們呢？
宋生老師
2022 06/27 14:46
你好！是的。就是這樣了。至于移交，這個(gè)看對(duì)方如何要求了。一般是做審計(jì)，把審計(jì)報(bào)告給對(duì)方就好
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