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我們前臺的系統(tǒng)是客戶充值一萬，送一萬，然后他的會員卡里面是兩萬了，預(yù)收賬款只能做兩萬，老師，我做預(yù)收賬款-會員卡這一塊沒有做到很細(xì)致，沒有具體到哪一個客戶充值多少用了多少，每個包廂每次消費(fèi)不一樣，我的預(yù)收賬款只有一個總計數(shù)公司做活動，充值10000會員卡贈送10000會員卡，我的分錄是，借：銀行存款10000，借：銷售費(fèi)用10000，貸：預(yù)收賬款20000，但是這無形中增加了銷售費(fèi)用呀，老板月初要看整個月的費(fèi)用，我覺得費(fèi)用做高了，這種分錄有沒有做錯。
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您好，這樣的話你需要通過電子表格確認(rèn)贈送的金額，后期實際消費(fèi)時按比例確認(rèn)銷售費(fèi)用但是這樣做漲的話比較繁瑣，可以在收銀系統(tǒng)里設(shè)置好卡的比例直接確認(rèn)
2022 06/26 13:04
84785041 
2022 06/26 13:48
老師我這種分錄已經(jīng)做了兩個月，再改動是不是很麻煩，會員充的多也用的多，一萬一次也可以消費(fèi)完，這種充一萬送一萬的分錄做起來頭痛，收銀系統(tǒng)和會員系統(tǒng)是分開
耿老師 
2022 06/26 14:52
你好！那就只可以按上邊分錄處理了
84785041
2022 06/26 20:29
老師我能不能改下分錄，把這些費(fèi)用改成合同負(fù)債？
耿老師
2022 06/26 21:00
您好，這不屬于合同負(fù)債，是你們促銷的費(fèi)用
84785041
2022 06/27 10:41
老師，合同負(fù)債是什么科目啊
耿老師
2022 06/27 11:05
合同負(fù)債屬于負(fù)債類科目。
合同負(fù)債核算企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。
合同負(fù)債應(yīng)按合同進(jìn)行明細(xì)核算。
合同負(fù)債的主要賬務(wù)處理
企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或企業(yè)已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點(diǎn)，按照該已收或應(yīng)收的金額，借記“銀行存款”“應(yīng)收賬款”“應(yīng)收票據(jù)”等科目，貸記本科目;企業(yè)向客戶轉(zhuǎn)讓相關(guān)商品時，借記本科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”等科目。涉及增值稅的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。
企業(yè)因轉(zhuǎn)讓商品收到的預(yù)收款適用本準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理時，不再使用“預(yù)收賬款”科目及“遞延收益”科目。
本科目期末貸方余額，反映企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，已經(jīng)收到的合同對價或已經(jīng)取得的無條件收取合同對價權(quán)利的金額。
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