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北方科技有限公司為一般納稅人，2022年6月接受天霸公司投資轉(zhuǎn)入A產(chǎn)品一批，取得增值稅專用發(fā)票，雙方確認(rèn) 價(jià)格為1000000元。該項(xiàng)投資占該公司18%的股份，該公司注冊資本為5000000元。請計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額并作出該 業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

84785020| 提問時(shí)間：2022 06/25 19:10
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 借庫存商品1000000 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000000*13%=130000 貸實(shí)收資本5000000*18%=900000 資本公積…資本溢價(jià)1130000-900000=230000
2022 06/25 19:14
84785020
2022 06/25 19:34
某酒廠屬增值稅一般納稅人，2021年11月份用自產(chǎn)根食白酒10噸抵償華盛超市貨款70000元，不足成多余的部分 不再結(jié)算。該糧食白酒每噸本月不含稅售價(jià)在5500-6500元浮動(dòng)，平均不含稅售價(jià)為6000元，計(jì)算該酒廠11月份應(yīng)繳納 的消費(fèi)稅稅額，并編制有關(guān)消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。(白酒消費(fèi)稅稅率:20%，0.5元/斤)(寫出計(jì)算過程結(jié)果)
蔣飛老師
2022 06/25 20:00
借應(yīng)付賬款70000 貸主營業(yè)務(wù)收入10*6000=60000 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅60000*13%=7800 營業(yè)外收入70000-67800=2200
蔣飛老師
2022 06/25 20:01
消費(fèi)稅10*2000*0.5+10*6500*20%=23000 借稅金及附加23000 貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交消費(fèi)稅23000
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