問(wèn)題已解決

老師，有A公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，B公司注冊(cè)資本200萬(wàn)。 A公司控制B公司，持有B公司100%的股份。B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A公司時(shí)，A付出1萬(wàn)元對(duì)價(jià)。 A公司做賬 借：長(zhǎng)期公權(quán)投資 200萬(wàn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入199萬(wàn) 貸銀行存款1萬(wàn)。這樣寫對(duì)嗎？ B公司的賬務(wù)用處理嗎？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/25 11:18
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員 B公司 借實(shí)收資本-老股東 貸實(shí)收資本-新股東
2022 06/25 11:19
84784978
2022 06/25 11:29
老師 A公司是認(rèn)繳的，B公司實(shí)繳了30萬(wàn) 認(rèn)繳170萬(wàn)。也是這樣做賬嗎？ 您看看A公司的賬務(wù)處理對(duì)嗎。若是分錄是對(duì)的，是不是得交企業(yè)所得稅?。?/div>
冉老師
2022 06/25 13:46
認(rèn)繳的話，A公司的不對(duì)的，A公司的長(zhǎng)投等于B公司凈資產(chǎn)金額
84784978
2022 06/25 14:11
B公司凈資產(chǎn)是指所有者權(quán)益的金額吧，這樣的話，B公司凈資產(chǎn)是-96萬(wàn)
冉老師
2022 06/25 14:30
如果凈資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，按照1萬(wàn)做賬
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