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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 以前年度損益調(diào)整我無(wú)法區(qū)分題目中需要調(diào)整的是遞延還是當(dāng)期，這個(gè)要怎么區(qū)分什么時(shí)候調(diào)整遞延，什么時(shí)候調(diào)整當(dāng)期，什么時(shí)候兩個(gè)都要調(diào)整，怎么區(qū)分
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報(bào)表報(bào)出日4.10，匯算4.20，，也就是報(bào)出日還沒(méi)匯算
1.調(diào)整應(yīng)交所得稅
2.調(diào)整應(yīng)交所得稅
3.調(diào)整遞延所得稅
2022 06/25 09:33
84785038 
2022 06/25 10:12
3個(gè)例題都是在匯算清繳之前的；1中設(shè)備沒(méi)提折舊不是跟稅法有差異為何不確認(rèn)遞延，3中銷售費(fèi)用不是影響了當(dāng)期損益咋不確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)
陳詩(shī)晗老師 
2022 06/25 10:36
第三，你這里是屬于預(yù)計(jì)負(fù)債，這個(gè)是屬于遞延所得稅的范圍。
陳詩(shī)晗老師
2022 06/25 10:36
題目資料一，她說(shuō)了稅法和會(huì)計(jì)則就一致，你這個(gè)就不存在調(diào)整的人所得稅的問(wèn)題。
陳詩(shī)晗老師
2022 06/25 10:36
題目資料一，她說(shuō)了稅法和會(huì)計(jì)則就一致，你這個(gè)就不存在調(diào)整遞延所得稅的問(wèn)題。
84785038
2022 06/25 11:33
但是最后一小題銷售費(fèi)用不是影響損益了嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 06/25 11:44
銷售費(fèi)用是影響損益，但是你那個(gè)損益稅法上他不認(rèn)，那所以說(shuō)就確認(rèn)遞延所得稅。
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