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請(qǐng)問增值稅留底退稅，需要做哪些分錄呢？
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 06/24 14:46
郭老師 
2022 06/24 14:51
你好，這個(gè)不需要集體的，你是跨月退回來了嗎？
郭老師
2022 06/24 14:54
那就不用計(jì)提，直接做這個(gè)分錄就可以的。
郭老師
2022 06/24 14:56
這個(gè)就是計(jì)提的，然后你月末在結(jié)轉(zhuǎn)不就可以，你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2022 06/24 15:01
你好沒有問題的，可以的。
郭老師
2022 06/24 15:03
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
郭老師
2022 06/24 15:08
你好做到這個(gè)月就可以。
郭老師
2022 06/24 15:12
是的是的，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是了。
郭老師
2022 06/24 15:17
這個(gè)就是當(dāng)月退當(dāng)月的。
郭老師
2022 06/24 15:25
那你的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)都有沒有余額？
84785005 
2022 06/24 14:51
老師，這個(gè)不計(jì)提？
84785005
2022 06/24 14:53
不是跨月退的，當(dāng)月退的
84785005
2022 06/24 14:55
可是我咨詢了有的朋友說要先計(jì)提，不然在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目上面就一直有余額
84785005
2022 06/24 15:00
老師，我們的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄：借方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，這么做分錄有沒有問題？
84785005
2022 06/24 15:03
現(xiàn)在是6月份了，4月份的賬務(wù)里面有一筆這個(gè)增量留底退稅，這個(gè)沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，還一直有余額，這個(gè)要怎么處理呢？
84785005
2022 06/24 15:06
那這筆分錄是補(bǔ)在后面月份還是要返回去？
84785005
2022 06/24 15:08
單獨(dú)的做一筆分錄嗎？那這個(gè)要寫什么摘要呢？
84785005
2022 06/24 15:15
老師，你剛開始問我的留底退稅的時(shí)間，我們是6月份，申報(bào)05期的增值稅，6月份申請(qǐng)的，6月份退的，這個(gè)算當(dāng)月退還是次月退？
84785005
2022 06/24 15:17
好的，那就沒錯(cuò)了
84785005
2022 06/24 15:22
老師，我們是生產(chǎn)型的出口退稅企業(yè)，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額一直在借方，這個(gè)是什么意思呢？
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