問(wèn)題已解決

20x6年A公司投資于B公司,占B公司表決權(quán)資本的80%, A,B公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率 為17%,所得稅稅率為25%,發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)與稅法規(guī)定相同,其他有關(guān)資科如下 (1) 20x6年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品1000件,每件價(jià)款為2萬(wàn)元,成本為1.6萬(wàn)元,至20x6年未已對(duì)外銷售甲產(chǎn)品800件 (2) 20x7年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品900件,每件價(jià)款為3萬(wàn)元,成本為2萬(wàn)元;至20x7年末已對(duì)外銷售甲產(chǎn)品100件 (3) 20x8年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品600件,每件價(jià)款為3.5萬(wàn)元,成本為2.6萬(wàn)元;至20x8年末甲產(chǎn)品全部對(duì)外銷售 要求: 根據(jù)上述資料, 編制A公司與合并報(bào)表有關(guān)的抵銷分錄.

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/24 14:18
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
（1）借營(yíng)業(yè)收入 2000貸營(yíng)業(yè)成本1920 存貨80 借：遞延所得稅資產(chǎn)20 貸：所得稅費(fèi)用20
2022 06/24 14:45
時(shí)時(shí)老師
2022 06/24 14:49
（2）借：未分配利潤(rùn)-年初80 貸：營(yíng)業(yè)成本 80 借：營(yíng)業(yè)收入 2700 貸：營(yíng)業(yè)成本2700 借：營(yíng)業(yè)成本 940 貸：存貨940（100*（2-1.6）+900*（3-2）） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：未分配利潤(rùn)-年初 20 借：遞延所得稅資產(chǎn)215（940*25%-20） 貸：所得稅費(fèi)用215
時(shí)時(shí)老師
2022 06/24 14:52
（3）借：未分配利潤(rùn)-年初 940 貸：營(yíng)業(yè)成本 940 借：營(yíng)業(yè)收入2100 貸：營(yíng)業(yè)成本 2100 借：遞延所得稅資產(chǎn) 235 貸：未分配利潤(rùn)-年初 235 借：所得稅費(fèi)用 235 貸：遞延所得稅資產(chǎn)235
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