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老師調(diào)整的分錄可以寫一下嗎？

你好！你當(dāng)時暫估的分錄，有結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去嗎？ 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 金額寫負(fù)數(shù)1

是計入的當(dāng)期損益

您好！是的。在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)

老師，像這種涉及到匯算清繳的咋辦？這個是當(dāng)時沒有做暫估的，直接入了管理費用，匯算清繳時做了調(diào)減，匯算清繳后才收到了發(fā)票，2021年匯算清繳時把這一部分費用調(diào)增了，現(xiàn)在不知道要怎么做賬了，想要個完整的做賬步驟

你好！這個要重新去修改20年匯算報表，調(diào)減退稅，然后計入以前年度損益調(diào)整科目。 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款） 貸：以前年度損益調(diào)整 重新分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅

但是我直接在21年那里調(diào)增了，這樣不行嗎

你好！稅務(wù)局同意才行。老師說的是標(biāo)準(zhǔn)做法

老師，那按照我那個做法的話，要怎么做啊

你好！比如是管理費用，就直接計入管理費用就好了

老師，當(dāng)時做賬的已經(jīng)記入了管理費用了，但是沒票，所以才調(diào)減的

您好！嗯。你現(xiàn)在小企業(yè)準(zhǔn)則，直接又計入進(jìn)去就好了。計入到當(dāng)月

那貸方寫什么？因為這錢之前已經(jīng)付過了，不能貸銀行存款了

你好！這個計入利潤分配

借：以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-未分配利潤？

你好！是的。如果你計入以前年度損益也是這樣