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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)算出口退稅 借 其他應(yīng)收-出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 出口退稅不是我會(huì)收到的錢么？為什么要貸記一個(gè)負(fù)債呢？？？
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你好，這個(gè)是稅務(wù)局還沒有給你退稅的情況下才做這個(gè)分錄，也就是應(yīng)該收到還沒有收到的。
2022 06/24 09:57
84784955 
2022 06/24 10:02
請(qǐng)問(wèn)稅局給我答復(fù)之后，我怎么做分錄呢？
郭老師 
2022 06/24 10:03
你好，你申報(bào)了出口退稅之后做上面的分錄退回錢來(lái)借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
84784955
2022 06/24 10:04
那一開始貸記的應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 去哪里了呀、這個(gè)怎么弄沒呢？
郭老師
2022 06/24 10:07
好，這個(gè)可以有余額的，你也可以把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
84784955
2022 06/24 10:08
可是這個(gè)不算是個(gè)負(fù)債吧，這個(gè)不是我們應(yīng)該收到的退款嗎？為什么要增加負(fù)債呢？
郭老師
2022 06/24 10:11
其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類的科目，別人欠了你的錢。
84784955
2022 06/24 10:14
一開始不是貸記了個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅嘛。我不是很懂，為什么我要收錢，借方其他應(yīng)收就代表我要收錢，但是貸方，還增加了個(gè)負(fù)債
郭老師
2022 06/24 10:17
你當(dāng)時(shí)做鏡像的時(shí)候，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)增加了一個(gè)，這個(gè)你記著嗎？但是你這個(gè)鏡像根本就沒有抵扣，但是出口它又可以給你退回來(lái)，出口又不通過(guò)這個(gè)鏡像，所以它用一個(gè)單獨(dú)的科目，應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅來(lái)做，這兩個(gè)他兩個(gè)不就對(duì)應(yīng)抵扣。
郭老師
2022 06/24 10:17
你們也沒有少交增值稅，也沒有多交增值稅，他兩個(gè)科目一對(duì)沖應(yīng)交稅費(fèi)不就沒有多交，沒有少交？
84784955
2022 06/24 10:23
奧，所以其實(shí)是把借方的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 這個(gè)給抵平了，用貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 對(duì)嘛
郭老師
2022 06/24 10:28
是的是的，是這么做。
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