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計算出口退稅 借 其他應收-出口退稅 貸應交稅費-出口退稅 出口退稅不是我會收到的錢么？為什么要貸記一個負債呢？？？
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你好，這個是稅務局還沒有給你退稅的情況下才做這個分錄，也就是應該收到還沒有收到的。
2022 06/24 09:57
84784955 
2022 06/24 10:02
請問稅局給我答復之后，我怎么做分錄呢？
郭老師 
2022 06/24 10:03
你好，你申報了出口退稅之后做上面的分錄退回錢來借銀行存款，貸其他應收款。
84784955
2022 06/24 10:04
那一開始貸記的應交稅費-出口退稅 去哪里了呀、這個怎么弄沒呢？
郭老師
2022 06/24 10:07
好，這個可以有余額的，你也可以把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
84784955
2022 06/24 10:08
可是這個不算是個負債吧，這個不是我們應該收到的退款嗎？為什么要增加負債呢？
郭老師
2022 06/24 10:11
其他應收款是資產(chǎn)類的科目，別人欠了你的錢。
84784955
2022 06/24 10:14
一開始不是貸記了個應交稅費-出口退稅嘛。我不是很懂，為什么我要收錢，借方其他應收就代表我要收錢，但是貸方，還增加了個負債
郭老師
2022 06/24 10:17
你當時做鏡像的時候，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項增加了一個，這個你記著嗎？但是你這個鏡像根本就沒有抵扣，但是出口它又可以給你退回來，出口又不通過這個鏡像，所以它用一個單獨的科目，應交稅費出口退稅來做，這兩個他兩個不就對應抵扣。
郭老師
2022 06/24 10:17
你們也沒有少交增值稅，也沒有多交增值稅，他兩個科目一對沖應交稅費不就沒有多交，沒有少交？
84784955
2022 06/24 10:23
奧，所以其實是把借方的應交稅費-進項稅 這個給抵平了，用貸方的應交稅費-出口退稅 對嘛
郭老師
2022 06/24 10:28
是的是的，是這么做。
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