問(wèn)題已解決

今年才發(fā)現(xiàn)2019和2020年分別多計(jì)提了3400應(yīng)付職工薪酬，想問(wèn)下今年調(diào)整的話，分錄是不是，借應(yīng)付職工薪酬3400，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3400？需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/23 18:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬可以的，匯算清繳需要調(diào)整。
2022 06/23 18:30
84784961
2022 06/23 18:33
那不需要特意通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做分錄嗎
郭老師
2022 06/23 18:33
你好對(duì)的是的，不用的
84784961
2022 06/23 18:33
調(diào)整匯算清繳的話，是2019和2020年的匯算清繳都要分別調(diào)整嗎
84784961
2022 06/23 18:38
但其實(shí)應(yīng)付職薪酬多計(jì)提的3400，這3400是一直留在應(yīng)付職工薪酬科目的，當(dāng)年做的匯算清繳，在職工薪酬調(diào)整那個(gè)表格那里已經(jīng)調(diào)整了，2019年應(yīng)付職工薪酬科目年貸方發(fā)生額6060.34萬(wàn)（賬載金額），年借方發(fā)生額60萬(wàn)（實(shí)際發(fā)生額），納稅調(diào)整金額0.34萬(wàn)，這樣應(yīng)該是算調(diào)整了吧
郭老師
2022 06/23 18:41
嚴(yán)格來(lái)說(shuō)需要這么做的，如果你一九年的沒(méi)法調(diào)整的話，你在二一年里面調(diào)整也可以。
郭老師
2022 06/23 18:42
借方發(fā)生額應(yīng)該填寫(xiě)6060。
84784961
2022 06/23 18:42
那一般填在哪里？
郭老師
2022 06/23 18:42
你能修改哪一年的匯算清繳？你在哪一年做比較方便職工薪酬明細(xì)表，稅收金額里面體現(xiàn)
84784961
2022 06/23 18:43
我多打了60
84784961
2022 06/23 18:44
但我當(dāng)年其實(shí)沒(méi)把這個(gè)0.34萬(wàn)算進(jìn)去，已經(jīng)調(diào)增了，職工薪酬明細(xì)表那里，賬載金額60.34，稅收金額60，調(diào)整金額就是0.34了，那這個(gè)0.34就是調(diào)增了吧
郭老師
2022 06/23 18:44
實(shí)際是支付了60.34的嗎
84784961
2022 06/23 18:46
年借方發(fā)生額是60，這個(gè)就是實(shí)際發(fā)生支付的金額，所以我就填到稅收金額那里了
84784961
2022 06/23 18:47
我不知道我這樣理解那個(gè)表格的填寫(xiě)方法對(duì)不對(duì)
郭老師
2022 06/23 18:54
對(duì)的是的是這么做的。
84784961
2022 06/23 19:02
好的，多謝老師
郭老師
2022 06/23 19:03
不用客氣 工作愉快
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