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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，自建廠房竣工投入使用后，在建工程的預(yù)付款轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，后面在建工程對(duì)應(yīng)的發(fā)票開回來了，后面日期的發(fā)票能附在前面日期的記賬憑證后面嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這個(gè)是可以的，可以附的
2022 06/23 16:50
84784975 
2022 06/23 16:53
預(yù)付款是按價(jià)稅合計(jì)金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的，請(qǐng)問固定資產(chǎn)折舊需要按價(jià)稅分離后不含稅的金額進(jìn)行折舊還是價(jià)稅合計(jì)的金額進(jìn)行折舊？
小鎖老師 
2022 06/23 16:54
需要按價(jià)稅分離后不含稅的金額進(jìn)行折舊
84784975
2022 06/23 17:14
老師，比如在建工程預(yù)付款109萬，6月轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，1、預(yù)付轉(zhuǎn)在建工程 借：在建工程109萬 貸：預(yù)付賬款109萬 ；2、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)100萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅9萬 貸：在建工程109萬，請(qǐng)問8月預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)價(jià)稅合計(jì)109萬發(fā)票回來了，賬務(wù)如何處理？
小鎖老師
2022 06/23 17:26
預(yù)付款已經(jīng)平了，就不需要做了，之前有一筆? 借 預(yù)付賬款? 貸 銀行存款
84784975
2022 06/23 17:32
老師，請(qǐng)問上面8月份收到在建工程預(yù)付賬款發(fā)票后，是不是應(yīng)該做一筆分錄沖6月在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)提前做了稅金的金額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅-9萬 貸：預(yù)付-9萬？
小鎖老師
2022 06/23 17:33
您好，這一步需要，相當(dāng)于把稅金分離出來
84784975
2022 06/23 17:39
那賬上6月有筆進(jìn)項(xiàng)留抵9萬，增值稅申報(bào)表沒有不一致，到了8月票回來勾選認(rèn)證了，賬上、資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)與增值稅申報(bào)表留抵稅額才一致（假如沒開票）這樣沒問題吧？
小鎖老師
2022 06/23 17:51
這樣沒事，這樣是可以的
84784975
2022 06/23 17:52
老師，我上面是不是說錯(cuò)了，6月在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)，如果是借：固定資產(chǎn)100萬 貸：在建工程100萬，后面8月收到發(fā)票就做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅9萬 貸：預(yù)付9萬分錄；如果是借：固定資產(chǎn)100萬 借：進(jìn)項(xiàng)稅9萬 貸：在建工程109萬，后面8月收到發(fā)票就不用做了，老師幫忙回復(fù)下！
小鎖老師
2022 06/23 18:25
您好，是的，到8月份收到發(fā)票就不需要的哈
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