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問(wèn)題已解決
國(guó)家為了鼓勵(lì)高新產(chǎn)業(yè)技術(shù)的發(fā)展與創(chuàng)新，于20×8年將甲公司納入高新企業(yè)行列，并規(guī)定其自20×9年1月1日起可按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。甲公司于20×8年發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損1000萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減未來(lái)5個(gè)年度的應(yīng)納稅所得額。該公司預(yù)計(jì)其在未來(lái)5年內(nèi)能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為800萬(wàn)元。假定除上述事項(xiàng)外，甲公司無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)金額為多少
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何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
甲公司應(yīng)以預(yù)計(jì)能夠取得的應(yīng)納稅所得額為限，計(jì)算當(dāng)期產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異，因此確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=800×15%=120(萬(wàn)元)。
2022 06/23 13:54
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