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請問老師，小規(guī)模所得稅是一個季度只要是盈利狀態(tài)就要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
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對，如果沒有彌補(bǔ)虧損的話，就是需要交稅的。
2022 06/23 11:29
84785023 
2022 06/23 11:31
什么意思，第一季度有虧損，第二季度彌補(bǔ)第一季度虧損剩下的要交所得稅嗎？
84785023
2022 06/23 11:31
還是說一年終了后一起來彌補(bǔ)往年的虧損？
東老師 
2022 06/23 11:32
對，累計是營利的就需要交
84785023
2022 06/23 11:34
還是沒有懂老師，所得稅沒季度交得是這一年得嗎？假如第一季度有虧損，第二季度盈利，先彌補(bǔ)第一季度的虧損然后剩下的交企業(yè)所得稅是不是？
東老師
2022 06/23 11:34
對，沒錯，就是這個意思呀。
84785023
2022 06/23 11:36
那往年都有虧損，這個季度也要交企業(yè)所得稅？
東老師
2022 06/23 11:37
以前年度有虧損，也是可以彌補(bǔ)虧損的。
84785023
2022 06/23 11:39
還是說一年歸一年，一年期間有盈利先預(yù)繳企業(yè)所得稅，等到匯算清繳的時候再將這一年得盈利彌補(bǔ)去年得虧損？但是在這一年期間的時候還預(yù)繳了企業(yè)所得稅這個怎么算要退回來嗎？
東老師
2022 06/23 11:40
在你進(jìn)入申報的時候就可以彌補(bǔ)你之前年度的虧損。
84785023
2022 06/23 11:41
聽暈了，以前年度虧損是要等到匯算清繳的時候在彌補(bǔ)吧？平常只是彌補(bǔ)上一個季度的？匯算清繳再把一年得盈利彌補(bǔ)去年得
東老師
2022 06/23 11:41
就是你季度申報和匯算清繳的時候都是可以。彌補(bǔ)以前年度虧損的
84785023
2022 06/23 11:41
意思是我在第二季度申報所得稅得時候就可以彌補(bǔ)去年得？
東老師
2022 06/23 11:43
對，沒錯，就是這個意思。
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