免費問答

某外資持股 25%的重型機械生產(chǎn)企業(yè)，2019 年全年主營業(yè)務(wù)收入 7 500 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 2 300 萬元，營業(yè)外收入 1 200 萬元，主營業(yè)務(wù)成本 6 000 萬元，其他業(yè)務(wù)成本 1 300 萬元，營業(yè)外支出 800 萬 元，稅金及附加 420 萬元，銷售費用 1 800 萬元，管理費用 1 200 萬元，財務(wù)費用 180 萬元，投資收益 1 700 萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下： （1）向 95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項賬面余值（計稅基礎(chǔ)）為 500 萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入 700 萬元，該項轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認定登記。 （ 2）發(fā)生廣告費支出 1 542 萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出 90 萬元，其中有 20 萬元未取得合法票據(jù)。 1）計算該公司 2019 年度的會計利潤總額。 2）計算該公司技術(shù)轉(zhuǎn)讓的納稅調(diào)整金額。 計算該公司廣告費的納稅調(diào)整金額。 4）計算該公司業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整金額