問題已解決

老師好,公司買的禮品送客戶,收到專票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?謝謝!

84785015| 提問時間:2022 06/22 09:18
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
你好,可以的,但是你贈送出去需要視同銷售。
2022 06/22 09:18
84785015
2022 06/22 09:19
視同銷售什么意思?。恳辉鲋刀悊?/div>
郭老師
2022 06/22 09:19
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款贈送出去借銷售費(fèi)用貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),這個就是視同銷售需要繳納增值稅的。
84785015
2022 06/22 09:23
老師,我收到票,記的庫存商品100,進(jìn)項(xiàng)稅是13;我銷售的時候,借銷售費(fèi)用還是100,銷項(xiàng)是13,表示我沒有抵扣進(jìn)項(xiàng),也沒交稅啊
郭老師
2022 06/22 09:24
你好,你的銷項(xiàng),按照市場的價格乘以13%,不能按照你的成本價格乘以13%。
84785015
2022 06/22 09:27
老師,我收到票,借:庫存商品100,進(jìn)項(xiàng)稅是13;我銷售,借:費(fèi)用113 ,貸:庫存商品100 ,銷項(xiàng)稅13 。因?yàn)槲屹I的100元就是市場價格
84785015
2022 06/22 09:28
這樣的話,我進(jìn)和銷都是13,等于沒有抵扣,這樣理解,對嗎?
郭老師
2022 06/22 09:28
可以的,可以這么理解的。
84785015
2022 06/22 09:30
那意思是如果是招待費(fèi),買的東西送人的,如果收到專票,就不應(yīng)該抵扣,是這樣嗎
郭老師
2022 06/22 09:31
你好,如果你借銷售費(fèi)用,招待費(fèi)貸銀行存款,這個是不允許抵扣的。
84785015
2022 06/22 09:32
那我的理解是對的,那進(jìn)項(xiàng)稅需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的,對嗎
郭老師
2022 06/22 09:33
對的是的,對的是的,對的是的。
84785015
2022 06/22 09:33
老師,如果是送給個人的,是不是原則上那個人還要交個稅呢
郭老師
2022 06/22 09:34
你好 是的,偶然所得,20%。
84785015
2022 06/22 09:35
就跟中獎、買彩票的性質(zhì)一樣嗎
84785015
2022 06/22 09:36
偶然所得
郭老師
2022 06/22 09:36
你好 對的是的對的是的。
84785015
2022 06/22 09:37
明白了,謝謝老師
郭老師
2022 06/22 09:39
不用客氣,工作愉快。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~