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問題已解決
老師請問，上月計提附加稅，這個月月繳納附加稅沖紅的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)
借 應(yīng)交稅費
貸 稅金及附加?
做想法的會計分錄就可以了。
2022 06/21 10:45
84784994 
2022 06/21 10:54
老師沒有明白，計提是全部金額計提，繳納是按一半繳納的
星河老師 
2022 06/21 10:58
同學(xué)
這個做相反的會計分錄呢，沖回一半的金額就可以了 不是全額沖回。
84784994
2022 06/21 10:59
按前面的分錄接著分錄，借方稅金及附加
84784994
2022 06/21 11:01
借貸不平
84784994
2022 06/21 11:02
借貸不平呢
星河老師
2022 06/21 11:11
同學(xué)，
你應(yīng)交稅費也是要沖減啊。少了應(yīng)交稅費的沖減，不是銀行存款。
84784994
2022 06/21 11:12
這里我已經(jīng)被繞暈了
84784994
2022 06/21 11:15
老師這樣對嗎
星河老師
2022 06/21 11:22
同學(xué)
你上面計提稅金及附加的分錄怎么是貸方發(fā)生額呢？
老師看看你的摘要 接屏幕解全面一點。
84784994
2022 06/21 11:30
老師我剛才問另一個老師給我這樣講的，越來越暈了。
84784994
2022 06/21 11:31
希望老師能解答清楚，一會對話框關(guān)閉，還得重新找老師問
84784994
2022 06/21 11:33
我現(xiàn)在是繳納4月份的增值稅和附加稅，問題就是附加稅計提是全額計提，現(xiàn)在繳納是減半繳納，這里沖減分錄怎么做的？
星河老師
2022 06/21 11:37
同學(xué)，
我把全部分錄寫給你 你看能不能理解。
一、附加稅退稅會計分錄
1、如果是當(dāng)年繳納的附加稅退回：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——附加稅
2、同時沖銷之前計提分錄：
借：應(yīng)交稅費——附加稅
貸：稅金及附加
二、收到稅務(wù)局附加稅退稅的會計分錄
1、如果形成了應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅借方余額，則做以下會計分錄處理：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
84784994
2022 06/21 11:43
老師這個是4月份的增值稅和計提附加稅，我5月份要交稅的。我把四月的計提拍給您，幫忙把5月的會計分錄詳細(xì)做一下我自己理解?？梢詥幔?/div>
84784994
2022 06/21 11:44
老師4月份計提的會計分錄
84784994
2022 06/21 11:44
計提分錄
84784994
2022 06/21 12:25
老師還在嗎
星河老師
2022 06/21 12:29
同學(xué)，
在的，稍等一下，中午在吃飯，吃完飯寫給你全部分錄。
星河老師
2022 06/21 13:26
同學(xué)，
增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅
附加稅
借 稅金及附加 673.44
貸 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36
? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24
? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84
繳納附加稅：
借 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36
? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24
? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84
銀行存款 673.44
現(xiàn)在退回的話
借 應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36/2
? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24/2
? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84/2
貸 稅金及附加 673.44/2
借?銀行存款 673.44/2
貸?應(yīng)交稅費 教育費附加 168.36/2
? ? 應(yīng)交稅費 地方教育費附加 112.24/2
? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 382.84/2
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