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去年社保欠費，現(xiàn)在剛補齊，去年會計計提的數(shù)比實際繳納的數(shù)大，但是去年的已經(jīng)匯算清交了，多計提的社保費能直接紅字沖銷嗎
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你好，不可以，要通過以前年度損益調(diào)整 科目調(diào)整
2022 06/20 14:41
84785046 
2022 06/20 14:44
分錄是？……請問
小寶老師 
2022 06/20 14:45
你好好可以提供下去年計提的分錄嗎
84785046
2022 06/20 14:47
去年會計做的借管理費用～社保，貸應(yīng)付工資～社保，這些已經(jīng)匯算清繳了，但是他計提多了
小寶老師
2022 06/20 14:50
借以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）
貸應(yīng)付工資社保（負數(shù)）
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785046
2022 06/20 15:02
老師，這個負數(shù)的以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤怎么做賬？
小寶老師
2022 06/20 15:03
借以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）
貸利潤分配未分配利潤
84785046
2022 06/20 15:08
直接寫借應(yīng)付工資～社保，貸未分配利潤行嘛
小寶老師
2022 06/20 15:09
不可以！按照以上分錄來
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