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實(shí)務(wù)
問題已解決
華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人，經(jīng)營一家酒店，適用的增值稅稅率為6%，該酒店是華聯(lián)公司的自有資產(chǎn)。2x20年12月華聯(lián)公司計(jì)提與酒店經(jīng)營直直接相關(guān)的酒店、客房以及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊120000元酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用65000元。經(jīng)計(jì)算，當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi)、餐飲等服務(wù)含稅收入424000元，全部存入銀行。(9分)要求:(1)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月計(jì)提折舊和攤銷的會計(jì)分錄。(2)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月確認(rèn)收入的會詢計(jì)分錄。編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的會計(jì)分錄。
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你好
(1)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月10日發(fā)出產(chǎn)品的會計(jì)分錄。
借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本??，?貸：庫存商品
(2)編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月20日辦理退貨的會計(jì)分錄。
借：主營業(yè)務(wù)收入?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
借：庫存商品???，貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 06/19 09:50
鄒老師 
2022 06/19 09:51
不好意思，更正如下
(1）編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2×20年12月計(jì)提折舊和攤銷的會計(jì)分錄。
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：累計(jì)折舊，累計(jì)攤銷
(2）編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月確認(rèn)收入的會計(jì)分錄。
借：銀行存款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2x20年12月結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的會計(jì)分錄。
借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本
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