問題已解決

1.祥源制造廠為增值稅一般納稅人,2020年1月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為700000元，增值稅額為91000元。取得貨物運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)為20000元,增值稅額為1800元。增值稅專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。企業(yè)因資金不足，上述各款項(xiàng)全部尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫。(2)接受某公司無償捐贈(zèng)的原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30000元，增值稅額為3900元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。材料已驗(yàn)收入庫,并以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)300元。(3)基本生產(chǎn)車間委托某機(jī)修廠修理設(shè)備，以銀行存款支出修理費(fèi)3000元，增值稅額為390元。工廠已收到機(jī)修廠開具的增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。(4)購入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，稅額為2600元，當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣，款項(xiàng)已用銀行存款支付。(5)銷售售產(chǎn)品取得銷售額500000元，按規(guī)定收取增值稅額為65000元，開其增值稅專用發(fā)

84785034| 提問時(shí)間：2022 06/17 19:07
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 06/17 20:20
暖暖老師
2022 06/17 20:27
1借原材料720000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額92800 貸應(yīng)付賬款812800 2借原材料30300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900 貸營(yíng)業(yè)外收入33900 銀行存款300 3借管理費(fèi)用3000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 貸銀行存款3390 4借固定資產(chǎn)20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸銀行存款22600 5借銀行存款565000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65000 6借銀行存款1017 貸其他業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅117 7借長(zhǎng)期股權(quán)投資73450 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8450 8借應(yīng)付職工薪酬74580 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8580 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60000 貸庫存商品60000
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