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問題已解決
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為700 000元，增值稅稅額為91 000元。專用發(fā)票當(dāng)月通過認證并申報抵扣。企業(yè)因資金不足，上述各款項全部尚未支付，材料已驗收入庫。 （2）接受某公司無償捐贈的原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30 000元，增值稅稅額為3 900元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認證并申報抵扣。材料已驗收入庫，并以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費300元。 問（1）根據(jù)上述資料進行相應(yīng)的會計處理。 （2）計算當(dāng)期增值稅進項稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 04/24 11:34
84784955 
2023 04/24 11:42
老師，完整的題我發(fā)圖片給你
小默老師 
2023 04/24 11:50
同學(xué)，這個不是完整的嗎
84784955
2023 04/24 14:00
因為題目有點長
84784955
2023 04/24 14:00
老師，這道題我會了，可以幫我解答另一道題嗎
84784955
2023 04/24 14:01
3、某企業(yè)年未會計報表上的利潤總額為150萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬元該企業(yè)當(dāng)年的其他情況如下：
(1)發(fā)生公益性捐贈支出20萬元。
(2)直接向某足球隊捐款30萬元。
(3)支付違反交通法規(guī)罰款1萬元。
要求：(1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出在企業(yè)所得稅前的納稅調(diào)整額。
(2)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。
(3)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
(4)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額。
小默老師
2023 04/24 14:14
可以的，同學(xué)，稍等回復(fù)你
小默老師
2023 04/24 14:15
(1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出在企業(yè)所得稅前的納稅調(diào)整額=20-150*0.12=2
小默老師
2023 04/24 14:15
(2)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=150+2+30+1=183
小默老師
2023 04/24 14:16
(3)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=183*0.25=45.75
(4)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額=45.75-30
84784955
2023 04/24 14:40
老師，第二小題有點不太理解
小默老師
2023 04/24 14:42
企業(yè)公益性捐贈支出調(diào)增2.直接向某足球隊捐款不可以稅前扣除，調(diào)增30.違反交通法規(guī)罰款不可以稅前扣除，調(diào)整1的
84784955
2023 04/24 14:50
了解了，謝謝老師。我想再問一個小問：乙企業(yè)是一個大型啤酒廠，2020年3月外銷啤酒40噸,每噸售價3 500元；計算消費稅稅額。這里我知道啤酒為甲類，250元/噸算，但是我不知道怎么做出來
小默老師
2023 04/24 14:51
同學(xué)，就是用40*250就可以了
84784955
2023 04/24 15:15
老師，還有這題。丙酒廠系增值稅一般納稅人，2020年10月份銷售白酒10噸，32 000元/噸（不含稅），隨同產(chǎn)品銷售的包裝物價款12 760元（含稅），（白酒消費稅稅率20%，加0.5元/500克）。求應(yīng)繳納的消費稅稅額
小默老師
2023 04/24 15:29
同學(xué)，學(xué)堂規(guī)定一題一問的，您可以再提問
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描述你的問題，直接向老師提問
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