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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，律所上季度合伙人和律師工資計(jì)入管理費(fèi)用了，這月開(kāi)始把他們的工資計(jì)入成本，這樣做賬可以嗎？
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你好，之前是入賬有錯(cuò)誤嗎？?
2022 06/17 14:47
84785034 
2022 06/17 14:49
不是，之前工資都是計(jì)入管理費(fèi)用了，是不是律師的工資應(yīng)該記到成本里呢？是的話，該怎么入賬？
鄒老師 
2022 06/17 14:49
你好，律所律師的工資，正確的處理是
借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本
84785034
2022 06/17 14:52
我以后可以按老師說(shuō)的做，那上季度已經(jīng)結(jié)賬報(bào)稅了，怎么辦？
鄒老師
2022 06/17 14:53
你好，之前如果有錯(cuò)誤，需要做相應(yīng)的更正
84785034
2022 06/17 14:56
具體怎么更正？重新結(jié)賬還是只更正報(bào)表？
鄒老師
2022 06/17 14:57
你好，這樣做調(diào)整分錄
借：勞務(wù)成本，貸：管理費(fèi)用?
84785034
2022 06/17 14:59
我在六月份結(jié)賬的時(shí)候做這個(gè)分錄可以嗎？還是退回到三月份做？再重新結(jié)賬？
鄒老師
2022 06/17 15:01
你好，直接在現(xiàn)在做相應(yīng)的調(diào)整分錄
84785034
2022 06/17 15:13
六月份調(diào)整工資分錄，借:勞務(wù)成本貸:管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:勞務(wù)成本這樣對(duì)嗎？老師社保部分也得做更改嗎？之前也是入的管理費(fèi)用
鄒老師
2022 06/17 15:13
你好，是的，是這樣的
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