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公司去年的電費的沒有做賬，現(xiàn)在做的話怎么做賬老師？生產(chǎn)企業(yè)
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同學(xué)
這個
以正常的方式入賬，因為是正規(guī)合法的票據(jù)，相應(yīng)的進(jìn)項稅額也是可以抵扣的，但由于電費的實際發(fā)生可歸屬時間為去年，所以在匯算清繳時要進(jìn)行調(diào)增處理：
借：管理費用——電費
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
電費已付款但是未收到發(fā)票的會計分錄
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
待相關(guān)部門開來電費發(fā)票時：
借：管理費用——水電費
貸：其他應(yīng)付款
2022 06/17 11:38
84784955 
2022 06/17 11:46
去年的和今年的電費都開在了今年的五月份，生產(chǎn)企業(yè)正常車間，辦公室我要分?jǐn)傄恍┑?，這個現(xiàn)在我要怎么做？
星河老師 
2022 06/17 13:08
同學(xué)
這個這樣，要按受益部門來劃分費用。
如果是生產(chǎn)企業(yè)正常車間的耗用入制造費用
如果是辦公室區(qū)域的入管理費用。
84784955
2022 06/17 13:58
跨年的也是這樣走賬嗎老師？費用的話有點多啊
星河老師
2022 06/17 14:07
同學(xué)
這個跨年的金額可區(qū)分出來的話 是要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整的。
84784955
2022 06/17 14:31
還有車間分?jǐn)偟碾娰M我要怎么做分錄
星河老師
2022 06/17 14:54
同學(xué)
1.
工業(yè)用電的基本電費根據(jù)每臺設(shè)備的功率大小來分?jǐn)偙容^合理;
2.
工業(yè)企業(yè)的每臺設(shè)備的功率大小,計算出所需要耗電的比例,從而按比例計算出耗電量來分?jǐn)?
3.
工業(yè)企業(yè)電費的分?jǐn)偟臅嫹咒浭?借:制造費用-電費?
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