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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司去年的電費(fèi)的沒有做賬，現(xiàn)在做的話怎么做賬老師？生產(chǎn)企業(yè)
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同學(xué)
這個(gè)
以正常的方式入賬，因?yàn)槭钦?guī)合法的票據(jù)，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的，但由于電費(fèi)的實(shí)際發(fā)生可歸屬時(shí)間為去年，所以在匯算清繳時(shí)要進(jìn)行調(diào)增處理：
借：管理費(fèi)用——電費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
電費(fèi)已付款但是未收到發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
待相關(guān)部門開來電費(fèi)發(fā)票時(shí)：
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款
2022 06/17 11:38
84784955 
2022 06/17 11:46
去年的和今年的電費(fèi)都開在了今年的五月份，生產(chǎn)企業(yè)正常車間，辦公室我要分?jǐn)傄恍┑模@個(gè)現(xiàn)在我要怎么做？
星河老師 
2022 06/17 13:08
同學(xué)
這個(gè)這樣，要按受益部門來劃分費(fèi)用。
如果是生產(chǎn)企業(yè)正常車間的耗用入制造費(fèi)用
如果是辦公室區(qū)域的入管理費(fèi)用。
84784955
2022 06/17 13:58
跨年的也是這樣走賬嗎老師？費(fèi)用的話有點(diǎn)多啊
星河老師
2022 06/17 14:07
同學(xué)
這個(gè)跨年的金額可區(qū)分出來的話 是要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整的。
84784955
2022 06/17 14:31
還有車間分?jǐn)偟碾娰M(fèi)我要怎么做分錄
星河老師
2022 06/17 14:54
同學(xué)
1.
工業(yè)用電的基本電費(fèi)根據(jù)每臺(tái)設(shè)備的功率大小來分?jǐn)偙容^合理;
2.
工業(yè)企業(yè)的每臺(tái)設(shè)備的功率大小,計(jì)算出所需要耗電的比例,從而按比例計(jì)算出耗電量來分?jǐn)?
3.
工業(yè)企業(yè)電費(fèi)的分?jǐn)偟臅?huì)計(jì)分錄是:借:制造費(fèi)用-電費(fèi)?
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