問題已解決

幫講解下這題過程::

84784992| 提問時(shí)間:2022 06/17 06:43
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 稅法規(guī)定國債利息收入不納稅,因此要調(diào)減; 稅法上也不認(rèn)可公允價(jià)值變動(dòng)損益,這里交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升,也需要納稅調(diào)減,所以應(yīng)交所得稅=(4000-500-1500)×33%=660(萬元) 遞延所得稅負(fù)債=(1500+100)×25%=400(萬元) 可供出售金融資產(chǎn)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益,不影響所得稅費(fèi)用。 借:所得稅費(fèi)用         1035   其他綜合收益        100*25%=25   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅    660     遞延所得稅負(fù)債        400
2022 06/17 07:04
84784992
2022 06/17 07:08
是算2017年的稅領(lǐng)嗎?為什么25%
84784992
2022 06/17 07:10
遞延所得稅負(fù)債這一步不明白
蔣飛老師
2022 06/17 07:16
屬于遞延所得稅了,適用以后的稅率25%算稅了
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~