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漏記一筆固定資產(chǎn)然后后續(xù)進行折舊折舊時有所得稅問題補記固定資產(chǎn)時有所得稅影響嗎？
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你好，固定資產(chǎn)沒有影響，折舊有影響
2022 06/16 22:15
84785034 
2022 06/16 22:20
那請問折舊的時候如果是18年12月漏記20年12月發(fā)現(xiàn)因為20年的折舊會算作當期損益在考慮所得稅的時候算的是兩年的還是一年的
小惑老師 
2022 06/16 22:23
如果就19年12月一個月就是一年
小惑老師
2022 06/16 22:23
如果就18年12月一個月就是一年
84785034
2022 06/16 22:26
也就是說只做19年的更正分錄20年的只補提折舊不用作稅的分錄是嘛
小惑老師
2022 06/16 22:29
沒明白，你不是20年發(fā)現(xiàn)18年12月這個月沒有計提折舊嗎
84785034
2022 06/16 22:32
啊不是這個意思，就是在18年12月獲得資產(chǎn)20年12月發(fā)現(xiàn)漏記這個資產(chǎn)，那么在更正分錄里面考慮稅的話，是不是只要考慮19年的折舊帶來的影響，20年的還不考慮更正所得稅
小惑老師
2022 06/16 22:36
需要啊，本身應該19年就開始計提了，等于19+20年20年的折舊
84785034
2022 06/16 22:40
那在寫分錄的時候是不是應該一筆19年借：應交稅費-應交所得稅貸以前年度損益調(diào)整20年的貸方變成所得稅費用
小惑老師
2022 06/16 22:55
如果兩年合并一起是這樣的
小惑老師
2022 06/16 22:56
19年以前年度損益調(diào)整，20年所得稅費用
84785034
2022 06/16 22:57
好的謝謝老師辛苦啦
小惑老師
2022 06/17 07:24
不客氣祝您學習愉快！
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