問(wèn)題已解決

老師麻煩問(wèn)下公司派遣一名財(cái)務(wù)人員到子公司擔(dān)任子公司會(huì)計(jì)一職（長(zhǎng)期），但該名員工的工資由母公司代為發(fā)放、社保由母公司代為繳納、個(gè)稅也由母公司代扣代繳。每年年末，子公司會(huì)將該員工一年內(nèi)的工資總計(jì)支付給母公司！問(wèn)題是，母公司在每期發(fā)放工資時(shí)候應(yīng)該怎么去做賬？怎么計(jì)提工資、社保？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/16 14:57
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 借：內(nèi)部往來(lái)--工資 貸：銀行存款
2022 06/16 14:57
思頓喬老師
2022 06/16 14:58
母公司代為支付，也就是說(shuō)成本費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入子公司的
84785031
2022 06/16 14:58
但是這樣做，實(shí)際發(fā)放給子公司員工的工資跟其他應(yīng)收款對(duì)不上啊，其他應(yīng)收款不應(yīng)該包括個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅和社保吧
思頓喬老師
2022 06/16 14:59
你好，全部用內(nèi)部往來(lái) 這個(gè)科目去做賬 母公司代付的 支付了銀行存款 借：內(nèi)部往來(lái) 貸：銀行存款
84785031
2022 06/16 15:00
我的做法跟你差不多，但是我蠻糾結(jié)，社保申報(bào)的金額跟“應(yīng)付職工薪酬-社?！庇?jì)提的金額對(duì)不上（因?yàn)榇U其他單位的沒(méi)有計(jì)到這個(gè)科目，而是單位+個(gè)人承擔(dān)的合計(jì)數(shù)掛的“其他應(yīng)收款”），這樣是不是合理的？
思頓喬老師
2022 06/16 15:01
你好，對(duì)不上的話，可以去沖銷的
84785031
2022 06/16 15:02
沖銷應(yīng)該怎么沖呢
思頓喬老師
2022 06/16 15:05
你好 借：內(nèi)部往來(lái)--社保 貸：銀行存款 子公司 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：內(nèi)部往來(lái)
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