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問題已解決
老師麻煩問下公司派遣一名財務(wù)人員到子公司擔(dān)任子公司會計一職（長期），但該名員工的工資由母公司代為發(fā)放、社保由母公司代為繳納、個稅也由母公司代扣代繳。每年年末，子公司會將該員工一年內(nèi)的工資總計支付給母公司！問題是，母公司在每期發(fā)放工資時候應(yīng)該怎么去做賬？怎么計提工資、社保？
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你好，
借：內(nèi)部往來--工資
貸：銀行存款
2022 06/16 14:57
思頓喬老師 
2022 06/16 14:58
母公司代為支付，也就是說成本費用應(yīng)該計入子公司的
84785031 
2022 06/16 14:58
但是這樣做，實際發(fā)放給子公司員工的工資跟其他應(yīng)收款對不上啊，其他應(yīng)收款不應(yīng)該包括個人承擔(dān)的個稅和社保吧
思頓喬老師
2022 06/16 14:59
你好，全部用內(nèi)部往來 這個科目去做賬
母公司代付的 支付了銀行存款
借：內(nèi)部往來
貸：銀行存款
84785031
2022 06/16 15:00
我的做法跟你差不多，但是我蠻糾結(jié)，社保申報的金額跟“應(yīng)付職工薪酬-社?！庇嬏岬慕痤~對不上（因為代繳其他單位的沒有計到這個科目，而是單位+個人承擔(dān)的合計數(shù)掛的“其他應(yīng)收款”），這樣是不是合理的？
思頓喬老師
2022 06/16 15:01
你好，對不上的話，可以去沖銷的
84785031
2022 06/16 15:02
沖銷應(yīng)該怎么沖呢
思頓喬老師
2022 06/16 15:05
你好
借：內(nèi)部往來--社保
貸：銀行存款
子公司
借：管理費用
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：內(nèi)部往來
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