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我這個項目是9%的項目，進項稅可以抵扣，這個月勞務分包給總包預交開票300萬元，增值稅為87378.64元，附加稅為15463.11元，總給總包預交102841.75元?？偘纸o業(yè)主預交開具發(fā)票為4943650.03元， 差額預交增值稅為35339.09元，附加稅為61508.05元，麻煩余老師 幫作一下這筆業(yè)務的會計分錄看看
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同學你好，總給總包預交102841.75元，是什么意思，另外做分包，總包，還是業(yè)主的分錄，麻煩你再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2022 06/16 11:30
84784951 
2022 06/16 14:17
做總包會計分錄
84784951
2022 06/16 14:19
我是總包方會計，這筆差額預交稅怎么核算科學點
王雁鳴老師 
2022 06/16 16:11
同學你好，一般情況下，收到分包的發(fā)票，借，工程施工，應交稅費-應交增值稅-抵減稅額，貸，銀行存款等科目。給業(yè)主開票，借，銀行存款等科目，貸，主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。預繳增值稅時，借，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，貸，銀行存款，月末，借，應交稅費-應交增值稅-銷項，貸，應交稅費-應交增值稅-抵減稅額，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。再做，借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸，應交稅費-未交增值稅。
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