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同學(xué)你好 增值稅的申報對比，是利用發(fā)票數(shù)據(jù)和征管數(shù)據(jù)比對，確保發(fā)票和申報表的邏輯正確，實現(xiàn)以票控稅的目的。比對分為票票比對，票表比對和表表比對。 票票比對就是看抄報數(shù)據(jù)中匯總金額和每一明細金額是否相符。票表比對就是看各稅率以及各類征收率，簡易征收項目、差額征稅項目等發(fā)票與申報表欄次是否一致。表表比對就是表間邏輯比對，比如是否有減免性質(zhì)選錯，減免金額欄次是否一致。 在申報過程中，如果比對不通過，系統(tǒng)會給予提示。如果是表表比對存在問題未通過，會收到“申報失敗，一窗式比對失敗”的回執(zhí)，企業(yè)如果需要重新申報，點擊“繼續(xù)修改”，根據(jù)提示修改后重新申報填寫。如果票表比對存在問題或存在提示性監(jiān)控比對未通過，同樣會收到回執(zhí)，企業(yè)可根據(jù)回執(zhí)信息中的內(nèi)容進行修改后重新提交。但是如果企業(yè)沒有修改就繼續(xù)申報，若申報成功，會收到“強制申報成功，一窗式比對失敗”回執(zhí)。 而小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，然后進行正常申報，在進行申報時，應(yīng)當(dāng)準確填寫申報，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。如果申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示原因，企業(yè)修改申報數(shù)據(jù)后重新提交比對。 若企業(yè)反復(fù)復(fù)核后仍無法正常申報，則需要攜帶一證通、增值稅申報表、稅控設(shè)備、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證等到辦稅服務(wù)廳進行查詢辦理相關(guān)事宜