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企業(yè)2021年一筆分錄，當(dāng)時未取得成本發(fā)票：借：預(yù)付賬款 72440.16 主營業(yè)務(wù)成本 557232 貸：銀行存款629672.16 。 2022年發(fā)現(xiàn)此筆分錄無發(fā)票，就做了 借：預(yù)付賬款 557232 借：以前年度損益調(diào)整-557232 用來將沒成本的發(fā)票沖銷掉。 后面2022年發(fā)票回來了，正常做賬 借：主營成本 557192.18 進(jìn)項稅：72434.98 貸：預(yù)付賬款 629627.16 發(fā)票成本比2021年的成本少39.82 。 這三筆分錄做完后，報表里以前年度損益調(diào)整數(shù)值超大，且不正確，現(xiàn)在希望把報表里以前年度損益調(diào)整的數(shù)值減少，也就是2021年的憑證就不再做任何調(diào)整，只調(diào)整2022年的，也就不牽扯損益調(diào)整科目 了，所以現(xiàn)在2022年應(yīng)該怎么做分錄？萬分感謝
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你好，首先你22年發(fā)現(xiàn)此筆分錄無發(fā)票，就做了 借：預(yù)付賬款 557232 借：以前年度損益調(diào)整-557232 這個分錄是沒錯的，但是還應(yīng)該再做一個借利潤分配557232 貸以前年度損益調(diào)整557232才對，因為以前年度損益調(diào)整也是損益類科目，期末是無余額的，然后你再收到發(fā)票按發(fā)票做了 借：主營成本 557192.18 進(jìn)項稅：72434.98 貸：預(yù)付賬款 629627.16這個分錄也沒有問題，所以問題應(yīng)該就是出在你少做了一筆把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
2022 06/14 15:20
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